Een aantal beschikbare budgetten is (nog) niet (geheel) besteed. Voor deze budgetten is of wordt nog wel een verplichting aangegaan. Het gaat hierbij om een bedrag van afgerond
€ 3,0 miljoen, waarvan € 2,2 miljoen ten laste van subsidies, overige bijdragen van derden, reserves en voorzieningen. Voor een bedrag van € 764.000 dient voor 2022 de dekking nog te worden herbevestigd. Binnen dit bedrag is € 493.000 bestemd voor budgetten als gevolg van COVID-19-effecten. Voor een overzicht van deze budgetten wordt verwezen naar de ter inzage liggende bijlage bij de jaarstukken.
Samenvattend leidt dit tot de volgende uitkomst:
Bestemming jaarresultaat 2021 | ||
|---|---|---|
Saldo rekening van baten en lasten | € 3.425.000 | |
Af: beschikbaar stellen voor eenmalige budgetten | € 764.000 | |
Netto jaarresultaat 2021 | € 2.661.000 |
Onlangs zijn de grondexploitaties geactualiseerd. Op basis van deze herziening, een nadeel op de vennootschapsbelasting, het afsluiten van één voorziening van een afgesloten grondexploitatie en het aanvullen van een voorziening van een afgesloten grondexploitatie is per saldo en voordeel berekend voor 2021 van € 506.000. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid van het jaarverslag. Wij stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve grondexploitaties.
Het resterende jaarresultaat kan als volgt worden samengevat:
Resterend jaarresultaat 2021 | ||
|---|---|---|
Saldo jaarresultaat na aftrek reserveringen | € 2.661.000 | |
Af: resultaat grondexploitaties ten gunste van reserve grondexploitaties | € 506.000 | |
Resterend resultaat 2021 | € 2.155.000 |
Het resterende jaarresultaat van € 2.155.000 zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.
We stellen daarnaast voor een bedrag van € 144.000 te reserveren voor corona-compensatiebudgetten, waarvan de middelen via de Decembercirculaire in 2021 al zijn ontvangen en een bedrag van € 133.000 in 2022 beschikbaar te houden door al ontvangen verzekeringsgelden van de gymzaal aan de Floralaan in Roden. Rekening houdende met bovenstaande mutaties kan de stand van de algemene reserve als volgt worden weergegeven:
Algemene reserve 2021 | ||
|---|---|---|
Saldo volgens jaarrekening | € 1.402.000 | |
Bij toevoegen resterend jaarresultaat | € 2.155.000 | |
Af: beschikbaar stellen budgetten uit Decemberrcirculaire 2021 | € -144.000 | |
Af: beschikbaar stellen verzekeringsgelden gymzaal Floralaan | € -133.000 | |
Vrij beschikbaar, inclusief de begrotingswijzigingen tot 1 mei 2022 | € 3.280.000 |
De stand van de reserve grondexploitaties bedraagt na vaststelling van de jaarrekening, inclusief toekomstige wijzigingen en afdekken van risico’s € 4.089.000. Voor het verloop van deze reserve wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid van het jaarverslag.