8. Overhead

Het voordeel op de salarissen en sociale lasten binnen de overhead is opgebouwd uit twee facetten. Enerzijds vielen de salarisbetalingen op eigen overheadmedewerkers € 355.000 lager uit dan begroot. Dit voordeel wordt voor € 281.000 gecorrigeerd door hoger dan begrote inhuurkosten (zie categorie 3.5.1 Ingeleend personeel). Het resterende voordeel kan worden verklaard door het niet invullen van vacatureruimte.

Anderzijds zijn er door medewerkers minder uren op overheadproducten geschreven dan was begroot. Dit levert een voordeel op van € 121.000. Let op: dit voordeel wordt gecompenseerd door voordelen op andere taakvelden – per saldo hebben de interne urensaldi geen invloed op het jaarresultaat.

De hogere inhuur ter hoogte van € 281.000 wordt grotendeels gecompenseerd door een lagere loonsom voor medewerkers in eigen dienst (zie categorie 1.1 Salarissen en sociale lasten). Voor de personele knelpunten binnen de organisatie wordt er soms gekozen om over te gaan tot inhuur van derden ten laste van beschikbare vacatureruimte. Dit brengt soms hogere kosten met zich mee, maar kan een uitkomst zijn in de huidige krappe arbeidsmarkt.

Een grote hoeveelheid uitgaven en inkomsten worden tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Het voordeel van € 551.000 is dan ook opgebouwd uit meerdere na- en voordelen. Hieronder een overzicht met een rapportagegrens van € 20.000 met bijbehorende toelichtingen.

Nadelig
Ondersteuning specialisten automatisering (€ 32.000 nadelig)
Betreft inhuur functioneel beheer in verband met de implementatie van nieuwe applicaties voor Belastingen en een nieuw zaaksysteem.

Voordelig
Groot onderhoud gebouwen (€ 213.000 voordelig)
Zie de toelichting bij Mutatie voorziening onderhoud gebouwen (€ 389.000 nadelig) onder het programma 2. Samen ontwikkelen.

Geo-informatie (€ 52.000 voordelig)
Als gevolg van COVID-19 zijn niet alle werkzaamheden uitgevoerd.

Beveiliging (audits, certificaten en herkenningsmiddelen) (€ 33.000 voordelig)
Als gevolg van COVID-19 kon ons audit- en adviesbureau niet alle werkzaamheden uitvoeren.

Telefonie abonnementen en verbruik (€ 30.000 voordelig)
De nieuwe telefooncentrale is een software-oplossing geworden die voordelig is dan de oude hardware-oplossing.

Organisatieontwikkeling (€ 30.000 voordelig)
Als gevolg van COVID-19 zijn er in 2021, net als in 2020, geen groepsgewijze trainingsactiviteiten georganiseerd gericht op organisatieontwikkeling.

Koffie- en theevoorzieningen (€ 26.000 voordelig)
Door de COVID-19-crisis heeft een groot deel van de medewerkers vanuit huis gewerkt met als gevolg dat het verbruik van koffie en thee aanzienlijk is afgenomen en de daarmee samenhangende kosten ook fors zijn gedaald.

Er zijn minder onttrekkingen uit de voorziening nodig geweest dan in eerste instantie begroot. Ook de openstaande verplichtingen zijn minder dan verwacht.

Er is in 2021 minder geïnvesteerd dan begroot. Dit betekent dat er ook minder personele inzet is gepleegd op de kapitaalwerken, waardoor er tevens minder overhead is toegerekend over deze inzet. Het totale effect op de overhead in 2021 bedraagt € 65.000 nadelig.