9. Personele lasten

Dit voordeel is opgebouwd uit verschillende componenten. Door niet-ingevulde vacatures ontstonden er voordelen op de vakgroepen Binnendienst (€ 126.000), Buitendienst (€ 39.000) en Novatec (€ 104.000). Tegenover dit voordeel (van in totaal bijna € 270.000) stonden hogere inhuurkosten (€ 194.000), waardoor per saldo een voordeel resteert van € 76.000. Naast dit verschil was er in 2021 een voordeel van € 73.000 vanwege de loonwaarde-berekeningen vanuit het UWV. Samen met overige voordelen van zo'n € 20.000 tellen de bedragen op tot het in de tabel genoemde bedrag van € 169.000.

Dit voordeel wordt veroorzaakt door detachering van drie medewerkers bij de NMD-samenwerking vanaf 1 november 2021, voor een totaalbedrag van € 34.000. Daarnaast bedraagt de detacheringsvergoeding van één persoon bij de regio Groningen-Assen 2030 € 72.000 (begroot € 30.000), wat dus een voordeel geeft van € 42.000. Het overige verschil tussen de begrote en gerealiseerde salarissen van de afdeling Beleid en Realisatie bedraagt € 33.000.

Het nadeel op de afdeling Ontwikkeling en Strategie komt vooral door hogere inhuurkosten. Een deel van de inhuurkosten wordt gedekt uit diverse projecten. Dit betreft zowel eenmalige budgetten, investeringen als het budget maatregelen verduurzamen. Een ander deel van de inhuurkosten betreft inhuur op personele knelpunten, daar waar vacatureruimte niet ingevuld kon worden en er uitval was door ziekte. Deze inhuur bood uitkomst binnen de huidige krapte op de arbeidsmarkt, maar leidde wel tot een financieel nadeel.

De overschrijding op de salarislasten van de afdeling Publiekszaken is gerelateerd aan de hogere kosten voor inhuur derden. Niet alle kosten van inhuur derden die COVID-19-gerelateerd waren konden worden gedekt uit de coronagelden van het Rijk.

Het vervangingsbudget bleek in 2021 ontoereikend om de uitval en benodigde vervanging van personeel financieel op te vangen. Het resterende nadeel over de laatste acht maanden van 2021 bedraagt € 92.000. Dit bedrag viel lager uit dan de gecommuniceerde overschrijding van € 136.000 in de 2e Trimesterrapportage 2021. Dit wordt veroorzaakt door lagere inhuurkosten dan verwacht en doordat bepaalde inhuur bij nader inzien binnen bestaande budgetten kon worden opgevangen. Het nadeel van € 92.000 ligt verspreid over alle afdelingen van de organisatie.

In de primitieve begroting van 2021 werd besloten om een verlaging in de personeelsbegroting op te nemen van € 260.000. Hiervan is in eerste instantie € 149.000 concreet ingevuld, bestaande uit een besparing op de vacatureruimtes van een bestuursadviseur en van een schilder. De resterende € 111.000 wenste de organisatie binnen de overige personeelsbegroting op te kunnen lossen. Dit is door diverse personele knelpunten op de afdelingen uiteindelijk niet gelukt. Het financiële nadeel bedraagt in 2021 daardoor € 111.000.

Er is in 2021 minder geïnvesteerd dan begroot. Dit heeft niet alleen geleid tot een financieel voordeel op de kapitaallasten, maar ook tot een financieel nadeel op de dekking van personele lasten door investeringen. Waar verwacht werd dat de organisatie voor € 688.000 aan uren zou toeschrijven aan de investeringen, kwam de realisatie uit op € 551.000. Het nadeel over 2021 bedraagt daardoor € 137.000.

De hogere dekking uit de overige tarieven (leges) is vrijwel volledig toe te schrijven aan een hoger dan begrote kostendekkendheid op de omgevingsvergunningen. Waar verwacht werd dat 92% van de kosten - en dus ook de personele kosten - gedekt zou worden in 2021, bedroegen de baten uiteindelijk 161% van de lasten.

Bij de begroting 2021 werd een dekking uit het ongedeelde MUP-budget geraamd van € 228.000. Dit betrof de totale personele inzet op diverse MUP-projecten (zowel op exploitatie- als investeringsbudgetten). De uiteindelijke inzet op de MUP-projecten die in 2021 bekostigd werd uit het ongedeelde MUP-budget bedroeg € 270.000. Desbetreffende uren en facturen zijn in de tabel voor een groot deel verwerkt in de gerealiseerde dekkingsstanden onder eenmalige budgetten en investeringen. Per saldo werd de begrote dekking op eenmalige budgetten, investeringen en het ongedeelde MUP-budget samen echter niet behaald.