2021
In één oogopslag zijn de financiële effecten op de verschillende taakvelden als volgt in te delen.
Hogere uitgaven | ||||
|---|---|---|---|---|
Minder inkomsten | ||||
Lagere uitgaven | ||||
0. Bestuur en ondersteuning | Inhuur | Extra kosten verkiezingen | Controle gemeente-financiën | Externe raadsverga-deringen |
1. Veiligheid | Handhaving | |||
2. Verkeer en vervoer | ||||
3. Economie | Pacht | |||
4. Onderwijs | Voorschoolse opvang | |||
5. Sport, cultuur en recreatie | Inhuur | Steun culturele instellingen | Huur accommo-daties | Omzet horeca accommo-daties |
Kaartverkoop zwembad | vacatures Sport & Accomm. | Lokaal Sport & Preventie-akkoord | ||
6. Sociaal domein | Jeugdzorg | WMO | Dorps- en buurthuizen | Tegemoet-koming onder-nemers |
Re-integratie | Bijzondere bijstand | Re-integratie | ||
7. Volksgezondheid en milieu | Afval-verwerking | |||
8. Volkshuisvesting | Verduurzamen wijken |
Zo goed als mogelijk is geprobeerd om het financiële effect van COVID-19 op het jaarresultaat 2021 te inventariseren. Door het maken van keuzes voor bijvoorbeeld de inzet van personeel op een ander taakveld zijn niet alle doorgevoerde wijzigingen financieel gemaakt. Het financiële effect van COVID-19 is desondanks goed te bepalen door van de ontvangen compensatie-pakketten, van de rijksoverheid, de provincie Drenthe en de Veiligheidsregio, de geïnventariseerde effecten binnen de reguliere uitgaven en inkomsten in aftrek te brengen. Vervolgens is een positief resultaat te zien van € 1.226.000. Hier moet wel bij worden aangetekend dat in deze jaarrekening € 637.000 aan nog niet uitgegeven coronacompensatie voorgesteld wordt deze beschikbaar te maken in 2022. Daarmee komt het geïnventariseerde positieve resultaat uiteindelijk op € 589.000.
Financieel effect | (in €) |
|---|---|
Totaal compensatie corona (incl. dec.circulaire '21) | 1.992.000 |
Beschikbare middelen uit jaarrekening 2020 | 299.000 |
Totaal middelen | 2.291.000 |
Totaal negatief financieel effect corona | 1.065.000 |
Financieel effect Corona per 2021 | 1.226.000 |
Beschikbaar houden in 2022 | 637.000 |
Voordelig effect na reservering 2022 | 589.000 |
Compensatiepakketten
Op vier momenten in 2021 heeft het ministerie van ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties aangekondigd om op verschillende taakvelden compensatiemiddelen beschikbaar te stellen. De eerste keer was dit in maart. Vervolgens werden compensatiepakketten aangekondigd bij de Meicirculaire, Septembercirculaire en Decembercirculaire. Daarnaast is subsidie ontvangen van het ministerie van Justitie en Veiligheid, de Veiligheidsregio en de provincie Drenthe subsidie ontvangen. In totaal is ten gunste van 2021 € 1.992.000 aan compensatie ontvangen. Daarnaast is uit 2020 nog € 299.000 overgeheveld naar 2021, waarmee het totaal aan beschikbare compensatie in 2021 uitkomt op € 2.291.000. Buiten de optelling tot dit bedrag is het bevriezen van de opschalingskorting (€ 263.000), aangekondigd bij de septembercirculaire 2020, voor 2021 gehouden. De toezichthouder gaf bij het opbouwen van de begroting toestemming om dit bedrag in te boeken als inkomst, wanneer deze onder corona-compensatie zou worden geschaard. Hieronder een overzicht van de bedragen per een taakveld en daarna een meer gedetailleerd overzicht (per moment van aankondiging) van de compensatiemiddelen.
Coronacompensatie per hoofdstuk taakveld | (in €) |
|---|---|
Bestuur en ondersteuning | 111.000 |
Economie | 0 |
Onderwijs | 9.000 |
Sociaal domein | 1.223.000 |
Sport, cultuur en recreatie | 760.000 |
Verkeer en vervoer | 0 |
Volkshuisvesting, ro en stedelijke vernieuwing | 0 |
Volksgezondheid en milieu | 51.000 |
Veiligheid | 137.000 |
Totaal | 2.291.000 |
3e compensatiepakket decembercirculaire 2020 | (in €) |
|---|---|
Algemene uitkering: | |
Taakmutaties: | |
Aanvullend pakket re-integratiekosten | 119.000 |
Gemeentelijk schuldenbeleid | 43.000 |
Bijzondere bijstand | 15.000 |
Impuls re-integratie | 63.000 |
Decentralisatie-uitkeringen | |
Cultuurmiddelen | 194.000 |
Extra kosten verkiezingen | 48.000 |
Totaal | 482.000 |
Overgehevelde compensatie uit 2020 | (in €) |
Buurt- en dorpshuizen (septembercirculaire 2020) | 23.000 |
Lokale culturele voorzieningen (juni&sept.ciculaire 2020) | 91.000 |
Extra kosten verkiezingen (septembercirculaire) | 59.000 |
Continuïteit van zorg - COVID 19 (decembercirculaire) | 41.000 |
Compensatie quarantainekosten (decembercirculaire) | 5.000 |
Aanvullend pakket re-integratiekosten (decembercirculaire) | 52.000 |
Gemeentelijk schuldenbeleid (decembercirculaire) | 21.000 |
Bijzondere bijstand (decembercirculaire) | 7.000 |
Totaal | 299.000 |
4e compensatiepakket - maartcirculaire '21 | (in €) |
Taakmutaties | |
Perspectief jeugd en jongeren (2020) | 28.000 |
Perspectief jeugd en jongeren | 26.000 |
Jongerenwerk | 19.000 |
Mentale ondersteuning 2021 | 16.000 |
Activiteiten en ontmoetingen | 10.000 |
Bijzondere bijstand (TONK) 2021 | 91.000 |
Afvalverwerking | 51.000 |
Bestrijden eenzaamheid ouderen 2021 | 89.000 |
Extra begeleiding kwetsbare groepen | 74.000 |
Decentralisatie-uitkeringen | |
Mutaties voorschoolse voorziening peuters | 9.000 |
Totaal | 413.000 |
5e compensatiepakket - septembercirculaire '21 | (in €) |
Taakmutaties | |
Lokale cultuur | 75.000 |
Buurt- en dorpshuizen | 14.000 |
TONK | 275.000 |
Decentralisatie-uitkeringen | |
Heroriëntatie zelfstandigen | 12.000 |
Jeugd aan Zet | 10.000 |
Totaal | 386.000 |
6e compensatiepakket - decembercirculaire '21 | (in €) |
Taakmutaties | |
Continuïteit van zorg: meerkosten jeugd | 39.000 |
Continuïteit van zorg: meerkosten wmo | 43.000 |
Lokaal cultuuraanbod | 62.000 |
Decentralisatie-uitkeringen | |
Inkomstenderving gemeenten 2020 | 4.000 |
Integratie-uitkeringen | |
Participatie 2021: Sociale Werkbedrijven | 75.000 |
Totaal | 223.000 |
Uitk./ subsidies overig rijk, provincie en overige | (in €) |
Frisse start na corona (provincie) | 50.000 |
Kwijtschelding huur sportaccommodaties 1e kwart. '21 (rijk) | 65.000 |
Kwijtschelding huur sportaccommodaties 2e kwart.'21 (rijk) | 17.000 |
Exploitatieverliezen ijs- en zwembaden 2020 (rijk) | 111.000 |
Exploitatieverliezen ijs- en zwembaden q1 en q2 2021 (rijk) | 95.000 |
Ondersteuning toezicht en handhaving (Min. van J&V) | 57.000 |
Bijdrage handhaving CTB (Veiligheidsregio) | 80.000 |
Dorps- en buurthuizen (provincie) | 13.000 |
Totaal | 488.000 |
De compensatiemiddelen waarvoor tot en met de Septembercirculaire 2021 een apart budget is gevormd en beschikbaar moeten blijven in 2022, zijn geïnventariseerd en opgenomen als onderdeel van het voorstel overhevelen eenmalige budgetten 2022. Deze over te hevelen budgetten bedragen samen € 493.000. Bij deze jaarrekening wordt daarnaast voorgesteld alle compensatiemiddelen uit de Decembercirculaire 2021 over te hevelen naar 2022. In totaal gaat het om € 144.000. In totaal wordt in deze jaarrekening voorgesteld € 637.000 in 2022 beschikbaar te houden.
Gevolgen COVID-19 op de uitgaven en inkomsten
Uit de analyse van de financiële gevolgen van COVID-19 blijkt dat het effect op de reguliere uitgaven en inkomsten in 2021 € 1.109.000 bedraagt. Dit bedrag is tot stand gekomen door, naast te kijken naar de hogere kosten, ook te kijken naar de inkomstenderving en lagere uitgaven. Hierna zijn deze drie categorieën uiteengezet, waarbij als eerste een tabel van de effecten per taakveld is opgenomen.
Corona-effect per hoofdstuk taakveld | (in €) |
|---|---|
Bestuur en ondersteuning | 156.000 |
Economie | 2.000 |
Onderwijs | 8.000 |
Sociaal domein | 243.000 |
Sport, cultuur en recreatie | 497.000 |
Verkeer en vervoer | 0 |
Volkshuisvesting, ro en stedelijke vernieuwing | (44.000) |
Volksgezondheid en milieu | 79.000 |
Veiligheid | 124.000 |
Totaal | 1.065.000 |
Derving inkomsten | (in €) |
|---|---|
Tijdelijke verlaging huur weekmarkt Roden (per kwartaal) | 2.000 |
Corona en huur, deel 4 (max. per kwartaal) | 78.000 |
Sportcentrum De Hullen - zwembad | 72.000 |
Sportcentrum De Hullen - horeca | 39.000 |
Brinkhof - horeca | 59.000 |
Toeristenbelasting | p.m. |
Onroerendezaakbelastingen woningen en niet-woningen | p.m. |
Huur sportverenigingen 1e kwartaal 2021 | 68.000 |
Huur sportverenigingen 2e kwartaal 2021 | 17.000 |
Korting op erfpacht Molenduinbad - SPUK IJZ 2021 q1 en 2 | 28.000 |
Leges rijbewijzen | 49.000 |
Totaal | 412.000 |
Hogere kosten c.q. lagere externe bijdragen | (in €) |
Extra kosten verkiezingen 2021 | 60.000 |
Hogere kosten controle gemeentefinanciën | 12.000 |
TONK | 105.000 |
Frisse start na corona | 41.000 |
Buurt- en dorpshuizen | 23.000 |
Lokale culturele voorzieningen | 132.000 |
Continuïteit van zorg - COVID 19 | 68.000 |
Compensatie quarantainekosten | 5.000 |
Aanvullend pakket re-integratiekosten | 20.000 |
Bijzondere bijstand | 7.000 |
Inzet toezicht via Stichting Veiligheidszorg Drenthe | 10.000 |
Voorschoolse voorzieningen | 8.000 |
Externe raadsvergaderingen | 12.000 |
Kosten afvalverwerking 2020 | 51.000 |
Doorbetaling subsidie SPUK IJZ 2020 zwembad Peize | 21.000 |
Doorbetaling subsidie SPUK IJZ 2020 Molenduinbad Norg | 62.000 |
Toezicht Handhaving en spuk CTB | 114.000 |
Dorps- en buurthuizen (subsidie provincie) | 12.000 |
Jeugd aan Zet | 3.000 |
Inhuur | 17.000 |
Derden: schoonmaakmiddelen, spatschermen, e.d. | 127.000 |
Hogere inhuur personeel afvalverwerking | 28.000 |
Totaal | 938.000 |
Lagere kosten | (in €) |
Vertraging invullen vacatures Sport & Accommodaties | 83.000 |
Besteding budget Lokaal Sport & Preventieakkoord | 37.000 |
Besteding budget Integrale benadering verduurz. wijken | 44.000 |
Besteding budget beveiliging (audits, certificaten) | 30.000 |
Besteding budget GEO-informatie | 35.000 |
Besteding budget koffie-/ theevoorz./vergaderkosten | 26.000 |
Besteding budget organisatieontwikkeling | 30.000 |
Totaal | 285.000 |
2022
In de Septembercirculaire 2021 zijn voor de eerste keer door de rijksoverheid middelen voor 2022 toegekend. Daarna zijn er middelen voor 2022 in de Decembercirculaire 2021 opgenomen. In totaal is er voor ruim € 169.000 aan compensatie aangekondigd. Samen met de voorgestelde overheveling in deze jaarrekening van € 637.000 is in 2022 € 806.000 aan coronacompensatie beschikbaar. Hierna zijn de compensatiepakketten, die in 2022 worden ontvangen, weergegeven.
5e compensatiepakket - septembercirculaire '21 | (in €) |
|---|---|
Taakmutaties | |
Gemeentelijk schuldenbeleid | 42.000 |
Bijzondere bijstand | 21.000 |
Aanvullende pakket re-integratie | 15.000 |
Impuls re-integratie | 45.000 |
Totaal | 123.000 |
6e compensatiepakket - decemberrcirculaire '21 | (in €) |
Decentralisatie-uitkeringen | |
Gemeenteraadsverkiezingen | 46.000 |
Totaal | 46.000 |