Het verloop van de reserve grondexploitatie is als volgt:
Stand 1 januari 2021 (in €) | 4.472.000 |
|---|---|
Toevoegingen | |
- Jaarresultaat 2020 | 497.000 |
Totaal toevoegingen | 497.000 |
Onttrekkingen | |
- Vennootschapsbelasting 2021 | 40.000 |
- Bijdrage Regiofonds 2021 en 2022 | 507.000 |
- Bijdrage reserve Middenveld | 696.000 |
- Eenm. budget Strat. sturen vastgoed, proj. en gronden | 36.000 |
- Eenmalig budget Meerjarenplan woningbouw | 10.000 |
Totaal onttrekkingen | 1.289.000 |
Stand reserve 31 december 2021 | 3.680.000 |
Per saldo is binnen de grondexploitaties een voordelig resultaat behaald van € 506.000. Dit bedrag is als volgt tot stand gekomen. In totaal wordt voor een bedrag van € 533.000 aan (tussentijdse) winst genomen. Daarnaast is een negatief resultaat behaald van € 43.000 op het onderdeel vennootschapsbelasting. Het restantsaldo van € 28.000 na het afsluiten van de voorziening Ronerborglocatie kan toegevoegd worden aan het resultaat en de aanvulling op de voorziening Boskamplocatie van € 12.000 kan worden onttrokken aan het resultaat van de grondexploitaties. Voorgesteld wordt het per saldo voordelige resultaat van € 506.000 toe te voegen aan de reserve grondexploitaties.
Resultaatbestemming en reserveringen (in €) | |
|---|---|
- (Tussentijdse) winstneming / resultaat 2021 | 533.000 |
- Afsluiten voorziening Ronerborglocatie | 28.000 |
- Aanvulling voorziening Boskamplocatie | -12.000 |
- Resultaat vennootschapsbelasting | -43.000 |
Totaal resultaatbestemming | 506.000 |
We stellen voor het totale resultaat binnen de grondexploitaties van € 245.000 te bestemmen naar de reserve grondexploitaties.
In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met het benodigde weerstandsvermogen van € 5.000.
Op de reserve ligt nog een begroot beslag van € 53.000 en is als volgt opgebouwd:
Eenmalige budgetten (in €) | |
|---|---|
- Strategisch sturen vastgoed, projecten en gronden | 52.000 |
- Meerjarenplan woningbouw | 1.000 |
53.000 |
In de meerjarenbegroting 2022 rekening gehouden met de vennootschapsbelasting 2022 (€ 40.000).
Opgenomen in begroting 2022 (in €) | |
|---|---|
- Vennootschapsbelasting 2022 | 40.000 |
40.000 |
De reserve komt, met de hierboven opgenomen (toekomstige) wijzigingen, uit op een vrij besteedbaar bedrag van € 3.828.000 (incl. afdekken risico’s). De reserve is noodzakelijk om risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen en gewenste ontwikkelingen in gang te zetten (zie hierboven onder het kopje ‘overige risico’s van invloed op de reserve grondexploitaties’).