3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

In de slotwijziging is voorgesteld de egalisatievoorziening voor onderhoud van gebouwen om te zetten naar een bestemmingsreserve. Daarbij werd alvast een voorschot genomen van € 500.000. Het uiteindelijke restsaldo op de voorziening valt per jaareinde echter hoger uit vanwege minder onderhoud dan gepland. De uiteindelijke overheveling naar de reserve bedraagt € 720.000 en komt dus € 220.000 hoger uit dan verwacht werd bij de slotwijziging.

Op een programma kan daarnaast een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op programma 2. Samen ontwikkelen bedraagt € 119.000 . Om welke eenmalige budgetten dit gaat, ziet u in het overzicht hieronder. Voor een toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Hieronder volgt het benoemde overzicht en een toelichting op de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Mutatie voorziening onderhoud gebouwen (€ 389.000 nadelig)
Van elke onderhoudsmaatregel vindt net voor de opdracht een definitieve beoordeling plaats in relatie tot de actualiteit en wordt bekeken of deze wel of niet noodzakelijk is of dat deze misschien beter uitgesteld kan worden. Hierdoor zijn op de diverse programma’s waarop deze kosten zijn verantwoord minder uitgaven opgenomen. In totaal is er in 2021 voor € 389.000 minder aan de voorziening onttrokken door minder onderhoud aan de gebouwen. Bij de programma’s waarvoor dit geldt, is een verwijzing naar deze toelichting opgenomen. Voor een verdere toelichting op de voorzieningen wordt verwezen naar het hoofdstuk Toelichting balans.

Salarissen huidig personeel (€ 74.000 nadelig)
Verschillen op de salarissen van huidig personeel worden in het hoofdstuk Personele lasten gepresenteerd en toegelicht.

Salarissen voormalig en bovenformatief personeel (€ 58.000 nadelig)
In 2021 is op de vakgroep Projecten € 58.000 aan voormalig en bovenformatief personeel betaald. Zie Mutatie personele voorzieningen (€ 247.000 nadelig) onder programma 3. Bestuur en samenleving voor een toelichting op de salarisbetalingen aan voormalig en bovenformatief personeel en de bijbehorende mutatie op de daarvoor bestemde voorziening.

Voordelig
Grondexploitaties woningen (€ 340.000 voordelig)
De verbijzondering van grondexploitaties woningen is als volgt:

Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.

Kapitaallasten (€ 253.000 voordelig)
Een voordelig (nadelig) saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder (meer) geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Uren (€ 71.000 voordelig)
Een voordelig (nadelig) saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner (groter) personeelsbestand, lagere (grotere) verlofsaldi en hoger (lager) ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Leges omgevingsvergunningen (€ 65.000 voordelig)
De legesinkomsten zijn afhankelijk van de binnengekomen en afgehandelde aanvragen in een jaar. De exacte legesinkomsten zijn derhalve moeilijk in te schatten. In 2021 heeft dit geresulteerd in een hogere opbrengst dan verwacht. Dit ligt in lijn met de stijgende aantallen aanvragen die we ontvangen.

Huren en pachten landerijen (€ 32.000 voordelig)
De extra inkomsten betreffen voor een deel de huur vanaf 2018 voor opstalrecht zendmast bij VV Peize en voor een deel de pacht die wij alsnog hebben ontvangen over de periode 2017-2020.

Locatie Ronerborg (€ 28.000 voordelig)
In de jaarrekening 2019 is de grondexploitatie Ronerborg afgesloten en is voor afrondende werkzaamheden een voorziening gevormd. Per einde 2021 zijn alle werkzaamheden afgerond en kan het restantsaldo van de voorziening à € 28.000 vrijvallen. In deze jaarrekening wordt voorgesteld deze middelen toe te voegen aan het resultaat van de grondexploitaties 2021.

Bijdragen derden bestemmingsplannen (€ 21.000 voordelig)
Dit betreft de via de anterieure overeenkomst overeengekomen exploitatiebijdrage (gemeentelijke uren) voor het in procedure brengen van het (ontwerp)bestemmingsplan voor de voormalige TNT-locatie aan de Wijnbergstraat in Roden.

Rente grondcomplexen (€ 21.000 voordelig)
Voor een toelichting op de rente (grondcomplexen) verwijzen we naar het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.