3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op programma 4. Groen beleven bedraagt € 137.000 . Om welke eenmalige budgetten dit gaat, ziet u in het overzicht hieronder. Voor een toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

De uitgaven op het budget reiniging en inspectie riolering zijn in 2021 uiteindelijk gedekt door de voorziening riolering, in plaats van - zoals begroot was - door de algemene reserve. Het budget wordt afgesloten, maar dus niet met een voordeel van € 41.000. Dit bedrag geeft enkel het verschil aan op de onttrekking aan de reserves, die door de alternatieve dekking lager uitvalt dan begroot. Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.
Hieronder volgt het benoemde overzicht en een toelichting op de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000. De onderdelen Riolering en Afval worden apart toegelicht.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Levering derden werkplaats Roden (€ 87.000 nadelig)
Deze overschrijding is ontstaat door meerkosten door de COVID-19-epidemie. Het betreft de levering van onder andere extra voertuigen, schaftwagens en mondkapjes.

Huur waterstofbussen (€ 65.000 nadelig)
Door uitstel levering nieuwe waterstof voertuigen hebben we voertuigen ingehuurd. Deze kosten worden gedekt door lagere kapitaalslasten.

Uren (€ 43.000 voordelig)
Een voordelig (nadelig) saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner (groter) personeelsbestand, lagere (grotere) verlofsaldi en hoger (lager) ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Opbrengst verkoop snippergroen (€ 42.000 nadelig)
Dit betreft een restant van een correctie uit 2020. Het betreft een structurele raming die in 2020 naar een ander programma is geboekt, maar in 2021 op het programma Groen beleven is blijven hangen. Bij de controle van de programma's en taakvelden is dit buiten zicht gebleven. We hebben wel opbrengsten gehad, maar die zijn in de 2e Trimesterrapportage 2021 al als (voordelig) verschil opgevoerd. In de jaarrekening resteert dus een nadelig verschil van € 42.000.

Vrachtwagens (€ 30.000 nadelig)
We hadden uitval van een van onze vrachtwagens. We hebben hiervoor een auto ingehuurd.

Levering derden elementen wegen (€ 29.000 nadelig)
Deze overschrijding is het gevolg van stijgende prijzen van materialen. Daarnaast hebben we afgesproken met de Health Hub om een aantal noodzakelijke aanpassingen aan de inrit uit te voeren na de verhuizing. De kosten voor deze aanpassingen zijn ook bekostigd uit het budget elementen wegen.

Levering derden gladheidsbestrijding (€ 24.000 nadelig)
Er is een nieuw softwareprogramma aangeschaft voor routeoptimalisatie en zoutbesparing in oploop naar de nieuwe werkwijze voor gladheidsbestrijding.

Onderhoud tractoren (€ 21.000 nadelig)
In de praktijk blijkt dat een deel van de tractoren ongeschikt is voor het zware werk dat er mee uitgevoerd wordt. Dit leidt tot hogere onderhoudskosten.

Verzekeringen tractoren (€ 20.000 nadelig)
De datum van de premiebetaling is gewijzigd. In het boekjaar 2021 is er voor anderhalf jaar geboekt.

Voordelig
Kapitaallasten (€ 258.000 voordelig)
Een voordelig (nadelig) saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder (meer) geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Levering derden baggeren waterpartijen (€ 80.000 voordelig)
Door personele omstandigheden zijn de werkzaamheden nog niet uitgevoerd.

Salarissen huidig personeel (€ 60.000 voordelig)
Verschillen op de salarissen van huidig personeel worden in het hoofdstuk Personele lasten gepresenteerd en toegelicht.

Leveringen derden bomen (€ 37.000 voordelig)
Dit betreft een structureel budget waarvoor om overheveling van het restant naar 2022 gevraagd is. Voorgesteld is om dit bedrag van € 37.000 te bestemmen uit het jaarresultaat van 2021. Het bedrag maakt daarmee onderdeel uit van de totale bestemming van het jaarresultaat van € 764.000 dat wordt toegelicht in het onderdeel Resultaat en bestemming.

Subsidie afspraakbanen ISD (€ 36.000 voordelig)
De loonkostensubsidie bij afspraakbanen is afhankelijk van de in-/uitstroom. In de begroting werd uitgegaan van een loonkostensubsidie voor 5 personen. Uit de realisatie blijkt dat er voor in totaal 8 personen een loonkostensubsidie is ontvangen. Daarnaast zijn er een aantal loonkostensubsidies ontvangen over 2020 waarvoor geen balanspost was opgenomen.

Procesgelden Vitale Vakantieparken Noordenveld (€ 23.000 voordelig)
De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat er minder uitgaven zijn gedaan dan verwacht. Er zijn ook geen parken geweest die gebruik hebben gemaakt van de subsidiemogelijkheden.

Verkoopsommen grondcomplexen (€ 22.000 voordelig)
Dit was het laatste appartementsrecht in De Zuursche Duinen dat nog niet verkocht was na de privatisering van het recreatiegebied. Wij hebben dus alleen de grond verkocht, de recreatiewoning die daarop staat was niet van de gemeente maar van de koper. De huurder heeft eerst gebruik gemaakt van de vangnetregeling om de grond eerst te blijven huren maar was nu in de gelegenheid om toch de grond te kunnen kopen. Conform de afspraken vanuit het proces van de privatisering is de grond dus aan hem verkocht.

Riolering
Afwijkingen op de uitgaven en inkomsten op het taakveld 7.2 Riolering leiden niet tot een verschil in het jaarresultaat. Een eventueel tekort of overschot wordt namelijk verrekend via de egalisatievoorziening riolering. De begrote onttrekking aan de voorziening was in 2021 € 445.000. De uiteindelijke onttrekking bedroeg € 86.000. Er is dus per saldo € 358.000 minder onttrokken aan de voorziening dan verwacht. De onderliggende verschillen worden hieronder uiteengezet. Na het overzicht volgt een algemene toelichting op de afwijkingen.

Doordat we achterlopen met het uitzetten van grotere rioleringswerkzaamheden, lopen de kapitaalslasten achter. In 2021 is een inhaalslag gemaakt door voor projecten als de Vijversburg en Norg-West de  voorbereidingen te treffen om in 2022 te starten met de realisatie. Daarnaast is het project Werken aan de Westerd in 2021 gestart. Door het vertrek van een aantal personeelsleden heeft er minder ureninzet plaatsgevonden en is er minder werk aan derden uitbesteed. Tot slot kwam de opbrengst aan rioolrechten in 2021 lager uit dan verwacht.

Afval
Afwijkingen op de uitgaven en inkomsten op het taakveld 7.3 Afval leiden niet tot een verschil in het jaarresultaat. Een eventueel tekort of overschot wordt namelijk verrekend via de egalisatievoorziening afvalverwijdering. De begrote onttrekking aan de voorziening was in 2021 € 343.000. De uiteindelijke onttrekking bedroeg € 505.000. Er is dus per saldo € 162.000 meer onttrokken aan de voorziening dan verwacht. De onderliggende verschillen worden hieronder uiteengezet. Na het overzicht volgt een algemene toelichting op de afwijkingen.

De hoeveelheid GFT in 2021 was 600 ton hoger dan geraamd. Dit leidde tot een overschrijding van bijna € 21.000 op de verwerkingskosten. Bij het inzamelen van ons afval kon er ook steeds minder een beroep worden gedaan op het WSW-personeel. Daarvoor zijn beladers via het uitzendbureau ingehuurd met een hoger uurtarief. Dit gold met name voor de PMD-inzameling en de zomerse wekelijkse GFT-inzameling.

Door de extra inzameling van GFT in eigen beheer hadden we ook meer onderhoudskosten aan de voertuigen. Daarnaast hebben we zelf de extra benodigde brandstof betaald, waarbij ook de stijgende brandstofkosten een rol spelen in de overschrijding van € 29.000.

Bij het brengstation kwamen meer mensen dan geraamd. Dit leidde tot een hogere opbrengst, maar ook hogere kosten dan begroot. De opbrengst van papier bleef tot slot stabiel hoger dan geraamd, als gevolg van de hogere vergoeding per ton.