3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

De bijdrage uit de reserve dekking kapitaallasten aan de exploitatie was begroot op € 320.000, maar kwam in 2021 uit op € 198.000. Dit heeft te maken met het feit dat er minder is geïnvesteerd in 2021 dan begroot. Het verschil bedraagt € 122.000 en komt overeen met het verschil op de reservemutatie uit de tabel saldo van baten en lasten van dit programma.
Hieronder volgt het benoemde overzicht en een toelichting op de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Exploitatiesaldo (€ 3.510.000 nadelig)
Dit betreft het verschil tussen het verwachte jaarresultaat na de slotwijziging (€ 84.000 nadelig) en het definitieve jaarresultaat (€ 3.425.000 voordelig). Het jaarresultaat wordt uit de exploitatie geboekt en geeft daarom een nadeel op programma Helder zicht.

Bijdragen reserves eenmalige budgetten (€ 1.295.000 nadelig)
De bijdragen vanuit de reserves ter dekking van de eenmalige budgetten zijn op het programma Helder zicht geboekt. Uiteindelijk viel de totale bijdrage van de reserves € 1.295.000 lager uit dan verwacht, aangezien veel eenmalige budgetten nog niet (volledig) zijn besteed. Voor een groot deel van de eenmalige budgetten wordt gevraagd om overheveling van het restant naar 2022. Tegenover het nadeel op Helder zicht staan de voordelen die apart zijn getoond op de andere programma's.

Bijdrage reserve sociaal domein (€ 687.000 nadelig)
Het overschot op het sociaal domein en dus de dotatie aan de reserve sociaal domein werd na de slotwijziging geschat op € 675.000. De uiteindelijke dotatie komt uit op € 1.362.000. Dit geeft een nadelig verschil op het programma Helder zicht van € 687.000. Hiertegenover staat een voordeel op programma 1. Samen doen. Onder dat programma worden ook de verschillen binnen het sociaal domein toegelicht.

Salarissen huidig personeel (€ 379.000 nadelig)
Verschillen op de salarissen van huidig personeel worden in het hoofdstuk Personele lasten gepresenteerd en toegelicht.

Treasury (€ 303.000 nadelig)
Het nadeel op het onderdeel treasury wordt toegelicht onder het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.

Bijdrage reserve onderhoud gebouwen (€ 220.000 nadelig)
Aan het eind van het verslagjaar is het saldo van de voorziening onderhoud gebouwen overgeheveld naar de reserve onderhoud gebouwen. Deze dotatie viel € 220.000 hoger uit dan begroot.

Bijdrage reserve dekking kapitaallasten (€ 122.000 nadelig)
De bijdrage uit de reserve dekking kapitaallasten aan de exploitatie was begroot op € 320.000, maar kwam in 2021 uit op € 198.000. Dit heeft te maken met het feit dat er minder is geïnvesteerd in 2021 dan begroot.

Mutatie voorziening dubieuze debiteuren - Bbz (€ 110.000 nadelig)
De totale dotatie van de exploitatie aan de voorziening Bbz-debiteuren - en daarmee het nadeel op programma Helder zicht - bedroeg in 2021 € 110.000.

Mutatie voorziening dubieuze debiteuren - BUIG (€ 108.000 nadelig)
De totale dotatie van de exploitatie aan de voorziening BUIG-debiteuren - en daarmee het nadeel op programma Helder zicht - bedroeg in 2021 € 108.000.

Uren (€ 63.000 nadelig)
Een voordelig (nadelig) saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner (groter) personeelsbestand, lagere (grotere) verlofsaldi en hoger (lager) ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Mutatie voorziening dubieuze debiteuren - overig (€ 46.000 nadelig)
Uit de analyse van onze debiteurenportefeuille (voor de publieke en private vorderingen) per 31 december 2021 blijkt dat we per balansdatum een voorziening wegens oninbaarheid dienen te hebben van € 178.000. Aangezien we tot op heden een bedrag van € 132.000 hadden gereserveerd, dienen we een aanvullende dotatie te doen van afgerond € 46.000. Het berekende bedrag komt elk jaar op dezelfde wijze tot stand. Voor de openstaande vorderingen van minimaal een jaar oud reserveren we 25%, voor vorderingen van minimaal twee jaren oud 75% en voor vorderingen van drie of meer jaren oud reserveren we de totale openstaande vordering. Eventuele vorderingen op mede-overheden nemen we daarbij niet mee in eerder genoemde berekening. Bij die vorderingen gaan we ervan uit dat deze altijd worden geïncasseerd.

Vennootschapsbelasting (€ 43.000 nadelig)
Het nadeel op de vennootschapsbelasting wordt toegelicht onder het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.

Voordelig
Algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 1.121.000 voordelig)
Het voordeel op de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt toegelicht onder het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.

Overhead (€ 748.000 voordelig)
Het voordeel op de overhead in 2021 bedraagt € 748.000 en wordt uitgebreid toegelicht in de paragraaf overhead.

Afhandeling afgebrande gymzaal Floralaan (€ 133.000 voordelig)
In 2021 zijn uitgaven gedaan en zijn er verzekeringsgelden ontvangen als gevolg van het afbranden van de gymzaal aan de Floralaan in Roden eind 2020. Per saldo is nog een bedrag van € 133.000 beschikbaar. In de jaarrekening wordt voorgesteld dit saldo beschikbaar te maken in 2022, zodat deze middelen mede als dekking kunnen dienen voor de herbouw van de gymzaal op de locatie nabij de school De Ronerborg.

Integratie-uitkering Participatie (€ 75.000 voordelig)
Dit voordeel komt ten gunste van het sociaal domein en wordt verder toegelicht onder programma 1. Samen doen.